【個人型確定拠出年金】イデコで節税｜サラリーマンの年末調整の手続き・書き方

iDeCoを行っているサラリーマンは、生命保険や個人年金保険、地震保険などと共にiDeCoを申告しなくては税金控除が受けられませんので、職場に出す際は、忘れずに記入する必要があります。

記入用紙は、毎年11月頃に会社の総務など配布されると思いますので、会社の指定する期日までに提出しましょう。万が一、記入を忘れた場合は、確定申告が必要ですので、注意しましょう。

本記事では、iDeCoを年末調整で申告する場合の注意点をまとめましたので、参考にしてください。

「小規模企業共済等掛金払込証明書」が届いたら、保管する

iDeCoを行っている方には、国民年基金基金連合会より「小規模企業共済等掛金払込証明書」が送られてきます。iDeCoを始めた時期により、届く時期が異なります。1月～9月に始めた場合は、10月下旬ころに送付されてきます。特に申請は必要なく、自動的に自宅に郵送されてきます。

自宅に届いたら、申告まで大切に保管してください。

発送時期の目安は以下の通りです。

iDeCoを始めた時期	「小規模企業共済等掛金払込証明書」の送付時期
1月～9月	10月下旬ころ
10月	11月下旬ころ
11月	12月下旬ころ
12月	翌1月下旬ころ

11月以降にiDeCoを始めた方は、12月下旬以降に到着するので、年末調整では申告が間に合わないため、確定申告が必要です。

年末調整の「給与所得者の保険料控除申告書」に記入する。

11月頃に、会社から「給与所得者の保険料控除申告書」が配られると思いますので、そこにiDeCoの掛金を記入します。

掛金の額は、送られてきた「小規模企業共済等掛金払込証明書」に合計金額が記載されているので、その金額を記入します。

iDeCoの掛金を記入する場所は、右下の赤くなった部分です。毎月23,000円を1年間した場合は276,000円となります。

会社に提出して終了

最後に、「給与所得者の保険料控除申告書」の裏面に「小規模企業共済等掛金払込証明書」を添付し、会社に提出すれば終了です。

12月に所得税が還付され、住民税は翌年6月以降に反映されます。